Pajak Properti di Spanyol untuk Non-Residen (2026)

Panduan ini ditujukan untuk pemilik internasional yang membeli properti di Costa del Sol tetapi tinggal di luar negeri. Anda akan mempelajari setiap pajak yang dibayar setiap tahun, berapa biayanya, dan kapan jatuh temponya. Kami menggunakan rumah seharga 500.000 euros agar Anda bisa melihat angka yang nyata.

Sekilas:nbsp;Jika Anda memiliki rumah di Spanyol tetapi tinggal di sana kurang dari 183 hari per tahun, Anda dianggap non-residen untuk pajak. Anda tetap membayar pajak meskipun rumahnya kosong. Pajak tahunan utamanya adalah IBI (pajak dewan lokal) dan IRNR (pajak kecil atas kepemilikan). Untuk rumah di Costa del Sol seharga 500.000 euros, tagihan pajak murninya sekitar 1.000 hingga 1.300 euros per tahun, atau sekitar 2.400 euros setelah ditambah biaya sampah dan iuran komunitas.

Berikut angka tahunan utama untuk pemilik non-residen dari rumah seharga 500.000 euros.

• ~750 eurosnbsp;- pajak dewan IBI
• ~314 eurosnbsp;- IRNR, pemilik UE
• 19%nbsp;- pajak capital gains jika Anda menjual
• ~2.400 eurosnbsp;- total biaya tahunan

Di bawah ini kami jelaskan masing-masing dengan kata-kata sederhana. Semua angka berlaku untuk 2026.

Pertama: apa itu non-resident?

Anda adalah seorangnbsp;non-residennbsp;di Spanyol jika Anda menghabiskannbsp;kurang dari 183 harinbsp;per tahun di negara tersebut. Sebagian besar pemilik rumah liburan dan rumah kedua masuk dalam kelompok ini.

Sebagai non-residen, Anda hanya membayar pajak Spanyol atas penghasilan dan properti di Spanyol. Gaji atau pensiun Anda dari negara asal dikenakan pajak di negara asal, bukan di Spanyol. Itu kabar baik. Tetapi Anda tetap harus menangani beberapa pajak Spanyol, dan banyak pemilik tidak mengetahuinya sampai tagihan datang.

Bahaya:nbsp;Kantor pajak Spanyol (disebutnbsp;Hacienda) kini menjadi jauh lebih ketat. Sekarang mereka mengejar pajak non-residen yang belum dibayar hingga empat tahun ke belakang. Jika Anda mengabaikannya, Anda bisa menghadapi denda sebesar 5% hingga 20% dari pajak, ditambah bunga. Jangan pernah berasumsi tidak ada yang memeriksa. Mereka memeriksa, terutama saat Anda menjual.

Anda juga memerlukannbsp;NIE (nomor identifikasi pajak Spanyol Anda untuk orang asing)nbsp;untuk membayar pajak apa pun. Anda mendapatkannya saat membeli. Tanpanya, Anda tidak bisa mengajukan atau membayar.

Nilai kadaster: angka di balik pajak Anda

Sebelum masuk ke pajak, Anda harus memahami satu kata:nbsp;nilai kadaster (valor catastralnbsp;dalam bahasa Spanyol).

Ini adalah nilai resmi yang diberikan pemerintah untuk rumah Anda. Ininbsp;bukannbsp;harga pasar. Hampir selalu jauh lebih rendah, sering kali 40% hingga 70% dari harga yang Anda bayar. Anda bisa menemukannya di tagihan IBI Anda.

Mengapa ini penting? Karena dua dari pajak utama Anda (IBI dan IRNR) didasarkan pada nilai kadaster,nbsp;bukannbsp;bukan pada 500.000 euros yang Anda bayar. Inilah sebabnya tagihan pajak yang sebenarnya lebih kecil daripada yang ditakutkan orang.

Harga pasar vs nilai kadaster:

• Anda membayar: 500.000 euros
• Nilai kadaster: sekitar 150.000 euros

Contoh:nbsp;Anda membeli seharga 500.000 euros. Nilai kadaster mungkin ditetapkan, misalnya, sebesar 150.000 euros. IBI dan IRNR Anda dihitung berdasarkan 150.000 euros itu, bukan 500.000 euros.

Tip bonus:nbsp;Selalu minta tagihan IBI terakhir sebelum Anda membeli. Itu menunjukkan nilai kadaster, sehingga Anda bisa menghitung pajak tahunan yang tepat sebelumnya. Agen pembeli yang baik akan mendapatkannya untuk Anda sebelum Anda berkomitmen.

IBI: pajak dewan lokal

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)nbsp;adalah pajak properti lokal. Ini mirip dengan council tax di UK ataunbsp;onroerendezaakbelastingnbsp;di Belanda. Anda membayarnya setahun sekali ke balai kota.

• Tarifnya ditetapkan oleh masing-masing kota. Kisaran tarifnya sekitarnbsp;0,4% hingga 1,1%nbsp;dari nilai kadaster.
• Di Costa del Sol, sebagian besar rumah membayar sekitarnbsp;400 hingga 900 euros per tahun.

Contoh perhitungan untuk rumah seharga 500.000 eurosnbsp;(nilai kadaster sekitar 150.000 euros, tarif kota 0,5%):

• 150.000 euros x 0,5% = 750 euros per tahun

Angka pastinya bergantung pada kota dan nilai kadaster, jadi selalu periksa tagihan terakhir.

Tip bonus:nbsp;Atur autodebet dari rekening bank Spanyol Anda untuk IBI. Tenggat waktu berbeda-beda di setiap kota, dan keterlambatan pembayaran akan dikenai denda. Autodebet berarti Anda tidak akan pernah lupa.

IRNR: pajak bahkan jika Anda tidak menyewakan

Inilah yang mengejutkan hampir setiap pemilik asing.nbsp;IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)nbsp;adalah pajak penghasilan non-residen.

Jika rumah Anda kosong atau hanya untuk penggunaan pribadi, Spanyol tetap mengenakan pajak kepada Anda. Idenya adalah Anda mendapat manfaat dari memiliki rumah, jadi mereka mengenakan pajak atas manfaat yang dibayangkan itu. Ini sering disebutnbsp;pajak penghasilan imputasinbsp;ataunbsp;pajak penghasilan yang dianggap ada.

Cara menghitungnya:

1. Ambil nilai kadaster.
2. penghasilan tersebut adalahnbsp;1,1%nbsp;darinya (jika nilainya diperbarui dalam 10 tahun terakhir), ataunbsp;2%nbsp;jika tidak. Sebagian besar menggunakan 1,1%.
3. Terapkan tarif pajak:nbsp;19%nbsp;jika Anda tinggal di UE, Norwegia, atau Islandia.nbsp;24%nbsp;jika Anda tinggal di luar wilayah tersebut (termasuk UK setelah Brexit).

Contoh perhitungan untuk rumah seharga 500.000 eurosnbsp;(nilai kadaster 150.000 euros):

• 1.650 eurosnbsp;- penghasilan imputasi (150.000 euros x 1,1%)
• 313,50 euros per tahunnbsp;- pemilik UE: pajak 19%
• 396 euros per tahunnbsp;- pemilik non-UE: pajak 24%

Jadi kebanyakan pemilik membayar antaranbsp;300 dan 600 euros per tahunnbsp;untuk IRNR. Anda mengajukannya setahun sekali menggunakan formulirnbsp;Modelo 210.

Peringatan:nbsp;Jika dua orang memiliki rumah tersebut bersama-sama, masing-masing harus mengajukan Modelo 210 mereka sendiri untuk bagian mereka. Pasangan yang memiliki 50/50 mengajukan dua laporan, masing-masing atas setengah dari jumlahnya.

Pajak jika Anda menyewakan rumah

Jika Anda menyewakan rumah (misalnya, sewa liburan), aturannya berubah. Untuk hari-hari saat rumah disewakan, Anda membayar pajak atas sewa yang sebenarnya, bukan penghasilan imputasi.

• Pemilik UE dan EEA:nbsp;membayarnbsp;19%nbsp;atas sewanbsp;bersihnbsp;. Anda dapat mengurangkan biaya: bunga hipotek, IBI, iuran komunitas, asuransi, perbaikan, biaya agen, utilitas yang Anda bayar.
• Pemilik non-UE (termasuk UK):nbsp;membayarnbsp;24%nbsp;atas sewanbsp;brutonbsp;sewa, dengannbsp;tanpa pengurangannbsp;yang diizinkan menurut aturan saat ini.

Kesenjangan ini besar. Berikut adalah satu bulan sewa sebesar 1.000 euros, dengan biaya 400 euros.

Pemilik UE (19% atas neto)

• Sewa: 1.000 euros
• Dikurangi biaya: 400 euros
• Dikenakan pajak atas: 600 euros
• Pajak: 114 euros

Pemilik non-UE (24% atas bruto)

• Sewa: 1.000 euros
• Dikurangi biaya: tidak diperbolehkan
• Dikenakan pajak atas: 1.000 euros
• Pajak: 240 euros

Jadi pemilik UE membayar kurang dari setengahnya. Ini adalah dampak nyata Brexit bagi pemilik Inggris.

Tip bonus:6nbsp;Pajak sewa untuk pemilik non-UE sedang digugat di pengadilan Spanyol, dan bisa berubah. Jika Anda berencana menyewakan, dapatkan saran terbaru sebelum Anda mengajukan. Spain Developments dapat mengarahkan Anda ke spesialis pajak tepercaya yang menangani pelaporan non-residen.

Pajak sampah dan biaya komunitas

Dua biaya tahunan lagi yang bukan 22pajak penghasilan22 tetapi tetap muncul di tagihan Anda:

• Pajak pengangkutan sampah (basura):6nbsp;biaya kecil dari pemerintah kota, biasanya6nbsp;50 hingga 200 euros per tahun.
• Biaya komunitas (gastos de comunidad):6nbsp;jika rumah Anda berada di kompleks dengan kolam renang, taman, atau lift, Anda membayar bagian biaya perawatannya. Ini6nbsp;bukan pajak6nbsp;tetapi ini adalah biaya tahunan yang nyata, sering kali6nbsp;600 hingga 1.800 euros per tahun, lebih banyak untuk resor mewah.

Contoh perhitungan untuk apartemen senilai 500.000 euros:

• 120 euros6nbsp;- pajak sampah
• 1.200 euros6nbsp;- biaya komunitas
• Total: 1.320 euros per tahun

Kami membahas ini lebih rinci dalam panduan kami tentang biaya tahunan memiliki rumah di Spanyol.

Pajak kekayaan: apakah Anda perlu khawatir?

Pajak kekayaan (Impuesto sobre el Patrimonio)6nbsp;adalah pajak atas nilai aset Anda di Spanyol. Bagi kebanyakan pembeli, jawabannya sederhana: Anda tidak akan membayarnya.

• Ini baru dimulai di atas6nbsp;700.000 euros6nbsp;aset neto di Spanyol,6nbsp;per orang.
• Pasangan yang memiliki rumah masing-masing 50/50 sama-sama mendapatkan tunjangan 700.000 euros, jadi bersama-sama mereka tercakup hingga sekitar 1,4 juta euros.
• Hipotek mengurangi nilai neto, sehingga angkanya menjadi lebih rendah lagi.

Kabar baik untuk Costa del Sol:6nbsp;Andalucía saat ini memberikan diskon 100% untuk pajak kekayaan. Jadi bahkan jika Anda melewati ambang batas, tagihan regionalnya bisa nol.

Peringatan:6nbsp;Ada 22pajak solidaritas nasional atas kekayaan besar22 yang terpisah untuk aset bernilai sangat tinggi. Diskon Andalucía tidak menghentikan yang satu itu. Jika aset Anda di Spanyol jauh di atas satu juta euros, mintalah saran. Untuk rumah senilai 500.000 euros, Anda tidak perlu khawatir soal ini.

Pajak saat Anda menjual

Anda tidak membayar ini setiap tahun, tetapi Anda harus mengetahuinya sekarang, agar tidak ada kejutan nanti.

• Pajak keuntungan modal:6nbsp;19%6nbsp;atas keuntungan Anda (harga jual dikurangi harga yang Anda bayarkan dan biaya pembelian Anda). Tarif 19% ini berlaku untuk semua non-residen pada 2026, apa pun negara tempat Anda tinggal.
• Retensi 3%:6nbsp;ketika non-residen menjual, pembeli harus menahan6nbsp;3%6nbsp;dari harga jual dan membayarkannya langsung ke kantor pajak. Ini diperhitungkan terhadap pajak keuntungan modal Anda. Jika Anda membayar terlalu banyak, Anda dapat mengklaim kembali selisihnya.
• Plusvalía municipal:6nbsp;pajak kota setempat atas kenaikan nilai tanah selama masa kepemilikan Anda. Penjual biasanya yang membayarnya.

Contoh perhitungan:6nbsp;Anda membeli rumah seharga 500.000 euros dan kemudian menjualnya seharga 600.000 euros. Setelah biaya pembelian dan penjualan, misalkan keuntungan Anda adalah 70.000 euros.

• 13.300 euros6nbsp;- pajak keuntungan modal (70.000 euros x 19%)
• 18.000 euros6nbsp;- pembeli menahan 3% dari 600.000 euros
• Anda mengklaim kembali selisihnya: 4.700 euros

Tip bonus:6nbsp;Simpan setiap faktur dari pembelian Anda, pengacara, pajak, dan setiap perbaikan. Biaya-biaya ini menurunkan keuntungan kena pajak Anda saat menjual, yang menurunkan pajak keuntungan modal Anda.

Rincian lengkap pajak tahunan untuk 500.000 euros

Berikut gambaran tahunan lengkap untuk pemilik non-residen dari apartemen Costa del Sol senilai 500.000 euros (nilai kadaster sekitar 150.000 euros). Pajak penjualan ditampilkan secara terpisah, karena itu bersifat satu kali.

Biaya tahunan, pemilik UE

• 750 eurosnbsp;- pajak dewan IBI
• 314 euros6nbsp;- IRNR (tidak disewakan) sebesar 19%
• 120 euros6nbsp;- pajak sampah
• 1.200 euros6nbsp;- biaya komunitas
• Total tahunan (pemilik UE): ~2.384 euros

Biaya tahunan, pemilik non-UE (seperti UK)

• 750 eurosnbsp;- pajak dewan IBI
• 396 euros6nbsp;- IRNR (tidak disewakan) sebesar 24%
• 120 euros6nbsp;- pajak sampah
• 1.200 euros6nbsp;- biaya komunitas
• Total tahunan (pemilik non-UE): ~2.466 euros

Pajak satu kali saat Anda menjual (contoh pada keuntungan 70.000 euros)

• 13.300 euros6nbsp;- pajak keuntungan modal (19% dari keuntungan)
• Plusvalía municipal (dibayar penjual): berbeda-beda menurut kota

Jadi, jika biaya komunitas dikesampingkan (yang bukan pajak), tagihan pajak murni non-residen untuk rumah senilai 500.000 euros kira-kira adalah6nbsp;1.000 hingga 1.300 euros per tahun. Dengan biaya komunitas dan sampah, angka tahunan totalnya adalah sekitar6nbsp;2.400 euros.

Tenggat waktu dan formulir

Sederhanakan tanggal-tanggal ini:

• IBI:6nbsp;sekali setahun, tanggal ditetapkan oleh kota. Gunakan debit langsung.
• IRNR (tidak disewakan):6nbsp;ajukan6nbsp;Modelo 2106nbsp;sekali setahun. Tenggat waktunya adalah6nbsp;31 December6nbsp;dari tahun setelah tahun pajak. Jadi pajak tahun 2025 jatuh tempo pada 31 December 2026.
• IRNR (disewakan):6nbsp;kini diajukan setiap tahun, dengan tenggat waktunya sendiri pada bulan Januari.
• Keuntungan modal (saat Anda menjual):6nbsp;ajukan Modelo 210 dalam waktu6nbsp;empat bulan6nbsp;setelah penjualan.

Spesialis pajak non-residen dapat menangani semua ini untuk Anda dengan biaya tahunan kecil. Banyak pemilik merasa ini lebih mudah daripada mempelajari formulir-formulir Spanyol.

Di Spain Developments, pekerjaan kami tidak berakhir saat Anda mendapatkan kunci. Kami adalah agen pembeli independen yang dibayar oleh pengembang, jadi Anda tidak membayar biaya kepada kami. Kami memastikan Anda memahami pajak tahunan Anda sebelum membeli, dan kami menghubungkan Anda dengan bantuan pajak tepercaya agar Anda tidak pernah melewatkan tenggat waktu.

Kesimpulan

Sebagai pemilik non-residen di Costa del Sol, pajak tahunan utama Anda adalah IBI dan IRNR, dan keduanya didasarkan pada nilai kadaster yang rendah, bukan harga pasar. Untuk rumah senilai 500.000 euros itu kira-kira 1.000 hingga 1.300 euros pajak per tahun, atau sekitar 2.400 euros setelah menambahkan biaya sampah dan komunitas. Saat Anda menjual, perkirakan pajak keuntungan modal sebesar 19% atas keuntungan Anda. Ketahui angka-angka ini sekarang dan tidak akan ada kejutan nanti.

Ingin tahu pajak tahunan yang tepat untuk rumah yang Anda sukai? Bicara dengan Spain Developments dan kami akan menghitungnya untuk Anda, tanpa biaya dan tanpa tekanan.