Nekilnojamojo turto mokesčiai Ispanijoje ne rezidentams (2026)

Šis gidas skirtas tarptautiniams savininkams, kurie perka Costa del Sol regione, bet gyvena užsienyje. Sužinosite apie kiekvieną mokestį, kurį mokate kasmet, kiek tai kainuoja ir kada jį reikia sumokėti. Naudojame 500.000 euros vertės namą, kad matytumėte realius skaičius.

Trumpai:6nbsp;Jei turite būstą Ispanijoje, bet ten gyvenate mažiau nei 183 dienas per metus, mokesčių tikslais esate nerezidentas. Mokate mokestį net jei būstas stovi tuščias. Pagrindiniai metiniai mokesčiai yra IBI (vietos savivaldybės mokestis) ir IRNR (nedidelis mokestis už nuosavybės turėjimą). Už 500.000 euros vertės Costa del Sol būstą grynoji mokesčių suma yra maždaug 1.000–1.300 euros per metus arba apie 2.400 euros, jei pridėsite šiukšlių išvežimo ir bendrijos mokesčius.

Štai pagrindiniai metiniai skaičiai nerezidentui, turinčiam 500.000 euros vertės būstą.

• ~750 euros6nbsp;- IBI savivaldybės mokestis
• ~314 euros6nbsp;- IRNR, ES savininkas
• 19%6nbsp;- kapitalo prieaugio mokestis, jei parduodate
• ~2.400 euros6nbsp;- bendra metinė kaina

Toliau kiekvieną iš jų paaiškiname paprastais žodžiais. Visi skaičiai skirti 2026 metams.

Pirma: kas yra „nerezidentas“?

Esate6nbsp;nerezidentas6nbsp;Ispanijoje, jei šalyje praleidžiate6nbsp;mažiau nei 183 dienas6nbsp;per metus. Dauguma atostogų būstų ir antrųjų namų savininkų patenka į šią grupę.

Kaip nerezidentas, Ispanijoje mokate mokesčius tik nuo ispaniškų pajamų ir Ispanijos nekilnojamojo turto. Jūsų atlyginimas ar pensija iš gimtosios šalies apmokestinami ten, o ne Ispanijoje. Tai gera žinia. Tačiau vis tiek turite sutvarkyti kelis ispaniškus mokesčius, ir daugelis savininkų apie juos nesužino, kol negauna sąskaitos.

Pavojus:6nbsp;Ispanijos mokesčių inspekcija (vadinama6nbsp;Hacienda) tapo daug griežtesnė. Dabar ji išieško nesumokėtą nerezidentų mokestį už praėjusius ketverius metus. Jei tai ignoruosite, galite gauti 5%–20% baudas nuo mokesčio sumos, plius palūkanas. Niekada nemanykite, kad „niekas netikrina“. Tikrina, ypač kai parduodate.

Jums taip pat reikia6nbsp;NIE (jūsų ispaniško mokesčių mokėtojo numerio užsieniečiams)6nbsp;kad galėtumėte sumokėti bet kokį mokestį. Jį gaunate pirkimo metu. Be jo negalite deklaruoti ar mokėti.

Kadastrinė vertė: skaičius, nuo kurio priklauso jūsų mokestis

Prieš kalbėdami apie mokesčius, turite suprasti vieną žodį:6nbsp;kadastrinė vertė (valor catastral6nbsp;ispaniškai).

Tai yra oficiali vertė, kurią valdžia suteikia jūsų būstui. Tai6nbsp;nėra6nbsp;rinkos kaina. Ji beveik visada būna daug mažesnė, dažnai 40%–70% to, ką sumokėjote. Ją rasite savo IBI sąskaitoje.

Kodėl tai svarbu? Nes du pagrindiniai jūsų mokesčiai (IBI ir IRNR) yra skaičiuojami nuo kadastrinės vertės,6nbsp;nėra6nbsp;o ne nuo 500.000 euros, kuriuos sumokėjote. Todėl tikrosios mokesčių sąskaitos yra mažesnės, nei žmonės bijo.

Rinkos kaina ir kadastrinė vertė:

• Jūs sumokėjote: 500.000 euros
• Kadastrinė vertė: apie 150.000 euros

Pavyzdys:6nbsp;Jūs perkate už 500.000 euros. Tarkime, kadastrinė vertė gali būti nustatyta, pavyzdžiui, 150.000 euros. Jūsų IBI ir IRNR skaičiuojami nuo tų 150.000 euros, o ne nuo 500.000 euros.

Papildomas patarimas:6nbsp;Prieš pirkdami visada paprašykite paskutinės IBI sąskaitos. Joje nurodyta kadastrinė vertė, todėl galite iš anksto tiksliai apskaičiuoti metinius mokesčius. Geras pirkėjo agentas tai gauna jums dar prieš įsipareigojant.

IBI: vietos savivaldybės mokestis

IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)6nbsp;yra vietinis nekilnojamojo turto mokestis. Jis panašus į council tax Jungtinėje Karalystėje arba6nbsp;onroerendezaakbelasting6nbsp;Nyderlanduose. Jį mokate kartą per metus miesto savivaldybei.

• Tarifą nustato kiekvienas miestas. Jis svyruoja maždaug nuo6nbsp;0,4% iki 1,1%6nbsp;nuo kadastrinės vertės.
• Costa del Sol regione dauguma būstų moka maždaug6nbsp;400–900 euros per metus.

Apskaičiavimo pavyzdys 500.000 euros vertės būstui6nbsp;(kadastrinė vertė apie 150.000 euros, miesto tarifas 0,5%):

• 150.000 euros x 0,5% = 750 euros per metus

Tiksli suma priklauso nuo miesto ir kadastrinės vertės, todėl visada patikrinkite paskutinę sąskaitą.

Papildomas patarimas:6nbsp;Nustatykite automatinį nurašymą iš savo Ispanijos banko sąskaitos IBI mokesčiui. Terminai skirtinguose miestuose skiriasi, o pavėluotas mokėjimas užtraukia baudą. Automatinis nurašymas reiškia, kad niekada nepamiršite.

IRNR: mokestis net jei nenuomojate

Tai tas mokestis, kuris nustebina beveik kiekvieną užsienio savininką.6nbsp;IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)6nbsp;yra nerezidentų pajamų mokestis.

Jei jūsų būstas tuščias arba skirtas tik jūsų pačių naudojimui, Ispanija vis tiek jus apmokestina. Idėja ta, kad iš būsto turėjimo gaunate „naudą“, todėl jie apmokestina tą įsivaizduojamą naudą. Tai dažnai vadinama6nbsp;priskaičiuotų pajamų mokesčiu6nbsp;arba6nbsp;numanomų pajamų mokesčiu.

Kaip tai apskaičiuojama:

1. Paimkite kadastrinę vertę.
2. „Pajamos“ yra6nbsp;1,1%6nbsp;jos (jei vertė buvo atnaujinta per pastaruosius 10 metų), arba6nbsp;2%6nbsp;jei ne. Daugumai taikoma 1,1%.
3. Pritaikykite mokesčio tarifą:6nbsp;19%6nbsp;jei gyvenate ES, Norvegijoje arba Islandijoje.6nbsp;24%6nbsp;jei gyvenate už jų ribų (įskaitant JK po Brexit).

Apskaičiavimo pavyzdys 500.000 euros vertės būstui6nbsp;(kadastrinė vertė 150.000 euros):

• 1.650 euros6nbsp;- priskaičiuotos pajamos (150.000 euros x 1,1%)
• 313,50 euros per metus6nbsp;- ES savininkas: 19% mokestis
• 396 euros per metus6nbsp;- ne ES savininkas: 24% mokestis

Taigi dauguma savininkų moka nuo6nbsp;300 iki 600 euros per metus6nbsp;IRNR mokesčio. Jį deklaruojate kartą per metus naudodami formą6nbsp;Modelo 210.

Įspėjimas:6nbsp;Jei būstas priklauso dviem žmonėms kartu, kiekvienas turi pateikti savo Modelo 210 deklaraciją už savo dalį. Pora, kuriai priklauso 50/50, pateikia dvi deklaracijas, kiekviena už pusę sumos.

Mokestis, jei nuomojate būstą

Jei nuomojate būstą (pavyzdžiui, trumpalaikei atostogų nuomai), taisyklės keičiasi. Už tas dienas, kai būstas išnuomotas, mokate mokestį nuo faktinės nuomos sumos, o ne nuo priskaičiuotų pajamų.

• ES ir EEE savininkai:6nbsp;moka6nbsp;19%6nbsp;nuo6nbsp;grynosios6nbsp;nuomos sumos. Galite atskaityti išlaidas: hipotekos palūkanas, IBI, bendrijos mokesčius, draudimą, remontą, agento mokesčius, komunalines paslaugas, kurias apmokate jūs.
• Ne ES savininkai (įskaitant JK):6nbsp;moka6nbsp;24%6nbsp;nuo6nbsp;bendrosios6nbsp;nuomos sumos, be jokių6nbsp;atskaitymų6nbsp;pagal dabartines taisykles.

Šis skirtumas yra didelis. Štai vienas mėnuo su 1.000 euros nuomos pajamomis ir 400 euros išlaidų.

ES savininkas (19% nuo grynųjų pajamų)

• Nuoma: 1.000 euros
• Atėmus išlaidas: 400 euros
• Apmokestinama suma: 600 euros
• Mokestis: 114 euros

Ne ES savininkas (24% nuo bendrųjų pajamų)

• Nuoma: 1.000 euros
• Atėmus išlaidas: neleidžiama
• Apmokestinama suma: 1.000 euros
• Mokestis: 240 euros

Taigi ES savininkas moka mažiau nei pusę. Tai yra realus Brexit poveikis britų savininkams.

Papildomas patarimas:0Nuomos mokestis ne ES savininkams yra ginčijamas Ispanijos teismuose ir gali keistis. Jei planuojate nuomoti, prieš deklaruodami pasikonsultuokite pagal naujausią informaciją. Spain Developments gali nukreipti jus pas patikimus mokesčių specialistus, kurie tvarko nerezidentų deklaracijas.

Šiukšlių mokestis ir bendrijos mokesčiai

Dar dvi metinės išlaidos, kurios nėra „pajamų mokestis“, bet vis tiek atsiranda jūsų sąskaitoje:

• Šiukšlių surinkimo mokestis (basura):0nedidelis savivaldybės mokestis, paprastai050 to 200 euros per year.
• Bendrijos mokesčiai (gastos de comunidad):0jei jūsų būstas yra komplekse su baseinu, sodais ar liftu, mokate dalį priežiūros išlaidų. Tai nėra0mokestis0bet tai yra reali metinė išlaida, dažnai0600 to 1.800 euros per year, daugiau prabangiuose kurortuose.

Pavyzdys su 500.000 euros butu:

• 120 euros0- šiukšlių mokestis
• 1.200 euros0- bendrijos mokesčiai
• Iš viso: 1.320 euros per year

Apie tai išsamiau rašome mūsų gide apie metines būsto turėjimo išlaidas Ispanijoje.

Turto mokestis: ar reikia nerimauti?

Turto mokestis (Impuesto sobre el Patrimonio)0yra mokestis nuo jūsų Ispanijoje turimo turto vertės. Daugumai pirkėjų atsakymas paprastas: jo nemokėsite.

• Jis taikomas tik viršijus0700.000 euros0grynojo turto Ispanijoje,0vienam asmeniui.
• Pora, kuriai būstas priklauso po 50/50, kiekvienas gauna 700.000 euros neapmokestinamą ribą, todėl kartu jie yra apsaugoti iki maždaug 1,4 milijono euros.
• Hipoteka sumažina grynąją vertę, todėl ši suma dar labiau mažėja.

Geros naujienos Costa del Sol regionui:0Andalucía šiuo metu taiko 100% nuolaidą turto mokesčiui. Tad net jei viršijate ribą, regioninė sąskaita gali būti nulinė.

Įspėjimas:0Taip pat yra atskiras nacionalinis „solidarumo mokestis dideliems turtams“ labai didelės vertės turtui. Andalucía nuolaida jo nepanaikina. Jei jūsų turtas Ispanijoje gerokai viršija milijoną euros, pasikonsultuokite. Dėl 500.000 euros vertės būsto čia jums nėra dėl ko nerimauti.

Mokesčiai parduodant

Jų nemokate kasmet, bet verta juos žinoti jau dabar, kad vėliau nebūtų netikėtumų.

• Kapitalo prieaugio mokestis:019%0nuo jūsų pelno (pardavimo kaina minus jūsų sumokėta kaina ir pirkimo išlaidos). Šis 19% tarifas 2026 m. taikomas visiems nerezidentams, nesvarbu, kurioje šalyje gyvenate.
• 3% sulaikymas:0kai nerezidentas parduoda, pirkėjas turi sulaikyti03%0pardavimo kainos ir sumokėti ją tiesiai mokesčių inspekcijai. Tai įskaitoma į jūsų kapitalo prieaugio mokestį. Jei permokėjote, galite susigrąžinti skirtumą.
• Plusvalía municipal:0vietinis savivaldybės mokestis už žemės vertės padidėjimą jūsų nuosavybės laikotarpiu. Paprastai jį moka pardavėjas.

Pavyzdys:0Jūs perkate būstą už 500.000 euros ir vėliau parduodate už 600.000 euros. Po pirkimo ir pardavimo išlaidų tarkime, kad jūsų pelnas yra 70.000 euros.

• 13.300 euros0- kapitalo prieaugio mokestis (70.000 euros x 19%)
• 18.000 euros0- pirkėjas sulaiko 3% nuo 600.000 euros
• Jūs susigrąžinate skirtumą: 4.700 euros

Papildomas patarimas:0Išsaugokite kiekvieną sąskaitą faktūrą už pirkimą, advokatą, mokesčius ir bet kokius pagerinimus. Šios išlaidos sumažina jūsų apmokestinamą pelną parduodant, o tai sumažina jūsų kapitalo prieaugio mokestį.

Pilnas metinių mokesčių išskaidymas 500.000 euros atveju

Štai pilnas metinis vaizdas nerezidentui, turinčiam 500.000 euros vertės Costa del Sol butą (kadastrinė vertė apie 150.000 euros). Pardavimo mokesčiai pateikiami atskirai, nes jie yra vienkartiniai.

Metinės išlaidos, ES savininkas

• 750 euros6nbsp;- IBI savivaldybės mokestis
• 314 euros0- IRNR (nenuomojama) taikant 19%
• 120 euros0- šiukšlių mokestis
• 1.200 euros0- bendrijos mokesčiai
• Metinė suma (ES savininkas): ~2.384 euros

Metinės išlaidos, ne ES savininkas (pvz., UK)

• 750 euros6nbsp;- IBI savivaldybės mokestis
• 396 euros0- IRNR (nenuomojama) taikant 24%
• 120 euros0- šiukšlių mokestis
• 1.200 euros0- bendrijos mokesčiai
• Metinė suma (ne ES savininkas): ~2.466 euros

Vienkartiniai mokesčiai parduodant (pavyzdys su 70.000 euros pelnu)

• 13.300 euros0- kapitalo prieaugio mokestis (19% nuo pelno)
• Plusvalía municipal (moka pardavėjas): priklauso nuo savivaldybės

Taigi, neįskaičiuojant bendrijos mokesčių (kurie nėra mokestis), grynoji nerezidento mokesčių našta už 500.000 euros vertės būstą yra maždaug01.000 to 1.300 euros per year. Su bendrijos mokesčiais ir šiukšlių mokesčiu bendra metinė suma yra apie02.400 euros.

Terminai ir formos

Įsidėmėkite šias datas paprastai:

• IBI:0kartą per metus, datą nustato savivaldybė. Naudokite tiesioginį debetą.
• IRNR (nenuomojama):0pateikiama0Modelo 2100kartą per metus. Terminas yra031 December0kitų metų po mokestinių metų. Taigi mokestis už 2025 m. turi būti sumokėtas iki 31 December 2026.
• IRNR (nuomojama):0dabar teikiama kasmet, su atskiru terminu sausio mėnesį.
• Kapitalo prieaugis (kai parduodate):0pateikite Modelo 210 per0four months0nuo pardavimo.

Nerezidentų mokesčių specialistas gali visa tai sutvarkyti už jus už nedidelį metinį mokestį. Daugeliui savininkų tai atrodo paprasčiau nei mokytis ispaniškas formas.

Spain Developments mūsų darbas nesibaigia tada, kai gaunate raktus. Esame nepriklausomas pirkėjo agentas, kuriam moka vystytojas, todėl jūs mums nemokate jokio mokesčio. Užtikriname, kad prieš pirkdami suprastumėte savo metinius mokesčius, ir sujungiame jus su patikima mokesčių pagalba, kad niekada nepraleistumėte termino.

Išvada

Kaip nerezidentui savininkui Costa del Sol regione, jūsų pagrindiniai metiniai mokesčiai yra IBI ir IRNR, ir abu jie apskaičiuojami pagal mažą kadastrinę vertę, o ne rinkos kainą. Už 500.000 euros vertės būstą tai yra maždaug 1.000 to 1.300 euros mokesčių per metus arba apie 2.400 euros, kai pridėsite šiukšlių ir bendrijos mokesčius. Pardavus tikėkitės 19% kapitalo prieaugio mokesčio nuo pelno. Žinokite šiuos skaičius dabar, ir vėliau nebus jokių staigmenų.

Norite sužinoti tikslius metinius mokesčius už jums patinkantį būstą? Susisiekite su Spain Developments, ir mes tai apskaičiuosime už jus be mokesčio ir be spaudimo.